أثر تطور الخصوم الإيداعية للمصارف التجارية على الأرباح الصافية " دراسة تطبيقية على مصرفي الجمهورية والوحدة خلال الفترة (2015-2021) "
DOI:
https://doi.org/10.65405/qr4a9252الملخص
هدفت هذه الدراسة إلى تحليل تطور الخصوم الإيداعية ( الودائع) وصافي الأرباح في مصرفي الجمهورية والوحدة خلال الفترة من 2015م إلى 2021م، واختبار أثر حجم الودائع على الأرباح باستخدام الأساليب الإحصائية. اعتمدت الدراسة على تحليل القوائم المالية للمصرفين، مع حساب معدلات النمو السنوية وتحليل الانحدار الخطي لفحص العلاقات بين المتغيرات.
أظهرت النتائج تذبذبًا واضحًا في نمو الودائع لكلا المصرفين، حيث تأثرت الودائع الجارية وغير الجارية بالأحداث السياسية والاقتصادية، خاصة الأزمات الأمنية في 2018م وجائحة كورونا في 2020م -2021م. بالنسبة لصافي الأرباح، فقد شهدت تقلبات كبيرة مع اختلاف في الأداء بين المصرفين، حيث سجل مصرف الوحدة نمواً قويًا في 2017م – 2018م بينما عانى مصرف الجمهورية من انخفاض حاد في 2020م. كشفت اختبارات الفرضيات باستخدام تحليل الانحدار ومعامل ارتباط بيرسون عن عدم وجود علاقة ذات دلالة إحصائية بين حجم الودائع ( الجارية ولأجل)، وصافي الأرباح في كلا المصرفين، حيث كانت معاملات الارتباط ضعيفة وغير دالة إحصائيًا. كما أظهر تحليل التباين أنَّ النماذج الإحصائية كانت غير معنوية، مما يدعم قبول الفرضية الرئيسية التي تنفي وجود أثر ذي دلالة إحصائية بين الودائع والأرباح. وتوصلت الدراسة إلى أنَّ أداء المصرفين يتأثر بشكل كبير بالعوامل الخارجية مثل الأزمات السياسية والاقتصادية، بينما لا يمكن إثبات تأثير حجم الودائع على الأرباح إحصائيًا. هذا يشير إلى أهمية التركيز على العوامل الأخرى المؤثرة في الربحية مثل الكفاءة التشغيلية وجودة إدارة المحفظة الائتمانية. كما تبرز النتائج الحاجة إلى سياسات مصرفية أكثر فعالية لتعزيز الاستقرار المالي في ظل الظروف الاقتصادية الصعبة.
التنزيلات
المراجع
أولاً: الكتب
1- أبو قحف، حنفي. عبد السلام ،عبد الغفار. (2004م). " الإدارة الحديثة في البنوك التجارية "، الدار الجامعية، الإسكندرية.
2- عبد السلام، علي عطية. (2004 م). " المصارف التجارية في ليبيا بين الخصخصة والإصلاح "، منشورات مركز البحوث العلوم الاقتصادية..
ثانيًا: المجلات العلمية والنشرات
1-الخوالدة، محمد محمود، والجراح، أحمد خالد. (2021). أثر هيكل الخصوم على ربحية المصارف التجارية الأردنية: دراسة تطبيقية على عينة من المصارف المدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية. مجلة الدراسات المالية والمصرفية، 15 (2)، 45-67. جامعة الشرق الأوسط، الأردن.
7- العتيبي، خالد بن سعود. والدهيش، راشد بن عبدالله. (2022). " دور الودائع المصرفية في تحسين ربحية المصارف السعودية: دراسة قياسية للفترة (2015–2020) ". المجلة العربية للإدارة، 42 (3)، 112-130. جامعة الملك سعود، المملكة العربية السعودية. - الناشر: الجمعية العربية للإدارة.
8- بلقاسم، عبدالقادر، وبن عمر، فاطمة الزهراء. (2020). " أثر هيكل التمويل على أداء المصارف التجارية في الجزائر: دراسة حالة عينة من المصارف الخاصة خلال الفترة (2010–2019) ". مجلة البحوث الاقتصادية والمالية، 12 (1)، 89-107. جامعة قاصدي مرباح، الجزائر.
6- أبو زيد، ناهد محمود، وعرابي، أحمد سمير. (2021). "تحليل العلاقة بين هيكل الخصوم والربحية في المصارف المصرية: دراسة قياسية ". المجلة المصرية للدراسات التجارية، 45 (2)، 78-99. جامعة عين شمس، مصر.
7- البنك المركزي السعودي. (2023). " الإطار المفاهيمي للمحاسبة المصرفية"، الرياض: مؤسسة النقد العربي السعودي.
8- البنك المركزي السعودي. (2023). " دليل الخدمات المصرفية ". مؤسسة النقد العربي السعودي.
9- تسابت، عبدالرحمن. قنوني، حبيب. (2016). " أهمية الودائع المصرفية في تكوين رأس المال الثابت: دراسة حالة المنظومة المصرفية الجزائرية (1990- 2012) ". الجزائر.
10- طه، حسنين السيد. المخرم، المهدي عاشور منصور. (2023). " أثر العوامل الخارجية على تنمية الودائع المصرفية: دراسة تطبيقية على المصارف التجارية الليبية "، المجلة العلمية للدراسات والبحوث المالية والإدارية، كلية التجارة، جامعة مدينة السادات، 15(4).
11- الفرجاني، إبراهيم مسعود. الشلوي، فخري عوض. (2024). " العوامل المؤثرة في تنمية الودائع المصرفية في المصارف الليبية "، المجلة العلمية للجامعة المفتوحة- بنغازي، 5(2).
12- محسن، مها مزهر. (2015). " أثر هيكلية الودائع المصرفية على الائتمان المصرفي في العراق للمدة 2008- 2012"، المجلة العراقية للعلوم الاقتصادية، العدد46.
ثالثًا: الرسائل العلمية
1- حسين، رانيا خليل. (2007م). " تطوير سياسة الودائع المصرفية في ظل نظرية إدارة الخصوم "، دراسة تطبقيه على المصارف التجارية الوطنية العاملة في فلسطين.
5- (2010م). " أثر الودائع في تنشيط عملية الاستثمار المصرفي "، رسالة مقدمة إلى مجلس كلية الادارة والاقتصاد، جامعة كربلاء.
6- (2008م). " علاقة المحاسبة الإيداعية في تعظيم الأرباح وأهرها على القيمة السوقية في تطوير الخصوم "، رسالة مقدمة إلى مجلس كلية الاقتصاد.
التنزيلات
منشور
إصدار
القسم
الرخصة
الحقوق الفكرية (c) 2026 مجلة العلوم الشاملة
هذا العمل مرخص بموجب Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International License.
