تقييم دور الرقابة الشرعية بالمصارف الإسلامية الليبية "دراسة تطبيقية بمصرفي اليقين والأندلس"
DOI:
https://doi.org/10.65405/cjos.2025.763الملخص
هدفت الدراسة إلى تقييم واقع الرقابة الشرعية داخل مصرفي اليقين والاندلس، والتعرف علي مدي فاعلية أعمال الرقابة الشرعية في تعزيز وتطوير أعمال الرقابة الشرعية، بما يدعم فاعلية أعمال المصارف الإسلامية للقيام بدورها بشكل فعال، واعتمدت الدراسة علي المنهج الوصفي التحليلي، وتمثلت عينة الدراسة في العاملين بمصرفي اليقين والأندلس بمدينة طرابلس، واستخدمت الاستبانة في جمع البيانات، وتم توزيع 150 استبانة منها 97 استبانة لمصرف اليقين و53 استبانة مصرف الاندلس وتم استرجاع 113 استبانة منها 77 مصرف اليقين و36 مصرف الاندلس أي النسخ المسترجعة بنسبة 75.33% ، وتم تقييم دور الرقابة الشرعية من خمسة جوانب هي : كفاية وكفاءة العاملين بالرقابة الشرعية، الإفصاح والشفافية، دور الرقابة الشرعية في نشر ثقافة الصيرفة الإسلامية والنصح والإرشاد، شمولية أعمال الرقابة الشرعية، أتمتة أعمال الرقابة الشرعية، وتم تحليل البيانات باستخدام برنامج الحزم الإحصائية للعلوم الاجتماعية SPSS الإصدار الرابع والعشرون. من خلال الاختبارات الإحصائية اختبار كرونباخ ألفا والتوزيع النسبي واختبار ولكوكسون حول المتوسط و اختبار Z حول المتوسط وبمستوي ثقة 95% تم التوصل إلى عدة نتائج أهمها: نقص الأكفاء والمختصين في التمويل الإسلامي وفقه المعاملات، وعدم توافر العدد الكافي من المدققين الشرعيين داخل مصرفي الدراسة، واكتفاء تقرير هيئة الرقابة الشرعية المعروض علي الجمعية العمومية بإبداء رأي عام بالسلامة الشرعية لأعمال المصرف دون توضيح المخالفات الشرعية التي حدثت، كما تبين ضعف دور الرقابة في نشر ثقافة الصيرفة الإسلامية والنصح والإرشاد، وتعد الرقابة الشرعية في مصرف الأندلس ذو كفاءة وفعالية أفضل من مصرف اليقين، وأوصت الدراسة بتوفير العدد الكافي من المدققين الشرعيين ذوي الكفاءات والملمين بالنواحي المحاسبية والضوابط الشرعية، وتحقيق التكامل بين المراجعة الشرعية الداخلية والخارجية لضمان تحقيق أهداف المراجعة في كشف المخالفات وتصحيحها والدقة في تقدير مخاطر عدم الالتزام الشرعي، وتوصي بتطوير خبرات ومهارات العاملين من خلال الندوات والدورات التدريبية، ووضع برنامج توعوي عن طريق وسائل الإعلام المختلفة للتعريف بأهمية العمل المصرفي الإسلامي، كما يتطلب من الهيئة تقديم النصح والإرشاد من أجل التنويع في الاستثمارات، وتفعيل صيغ التمويل الإسلامي، وعدم الاقتصار على صيغة المرابحة، وينبغي علي المصرفين بذل المزيد من الجهود لتحسين جودة وفعالية عمل الرقابة الشرعية داخل المصرف.
التنزيلات
المراجع
أولاً: الكتب..
1. الساعدي، حكيم حمود فليح، والمفرجي (2019). ثورة صادق حمادي، والحلي، محمد حسن عبد الكريم. المصارف الإسلامية مفاهيم أساسية وحالات تطبيقية(ط1). بغداد: دار بغدادي للطباعة والنشر والتوزيع.
2. وتصنيفاتها(ط1). الإمارات العربية المتحدة، دبي: دار الشؤون الإسلامية والعمل الخيري.
ثانياً: الرسائل العلمية
1. البحباح، عبد الرحمن رمضان عبد الرحمن (2021). الرقابة الشرعية ودورها في تطوير المصارف الإسلامية دراسة حالة المصرف الليبي. رسالة ماجستير، جامعة سونان أمبيل الإسلامية الحكومية، سورابيا.
2. زامونه، أحمد حسين ظاهر (2015). الرقابة الشرعية على المصارف الإسلامية دراسة ميدانية في بنك معاملات أندونيسيا. رسالة ماجستير، جامعة مولانا مالك إبراهيم الإسلامية الحكومية، مالانج، جمهورية أندونيسيا.
3. قفه، طلال عمر (2015). تقييم أداء المراقب الشرعي بالمصارف التجارية التي تطبق نظام النوافذ الإسلامية. رسالة ماجستير، الأكاديمية الليبية، طرابلس، ليبيا.
ثالثاً: الدوريات والمؤتمرات العلمية
1. توه يالا، إبراهيم واني (2022). الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية المجلس الاستشاري في البنك
الإسلامي في مملكة تايلاند نموذجاً. مجلة جامعة المدينة العالمية، العدد (42)، ص 7-37، ماليزيا
2 . دراغمه، فادي إبراهيم (2022). أخلاقيات مهنة الرقابة والتدقيق الشرعي في المصارف الإسلامية. مجلة العلوم الاقتصادية والإدارية والقانونية، 6(22) ص 1-15، فلسطين.
3 السرحي، لطفي محمد (2020). تقييم واقع الرقابة الشرعية في البنوك الإسلامية وتطويرها في اليمن. مجلة الأداب للدراسات والبحوث، العدد (15)، ص132-176.
4 تواتي، أحمد بلقاسم (2021). تقييم تأثير القانون رقم (1) لسنة 2013م على أداء المصارف التجارية الليبية باستخدام مؤشر PATROL دراسة تطبيقية على مصرف الجمهورية، مجلة الدراسات الاقتصادية، ليبيا، جامعة سرت، مج (4) ع (4)، ص.125:111
5 العبيدي، عادل عطية، والدرباق، أمين مرعى، تحول المصارف التقليدية للصيرفة الإسلامية الواقع والتحديات دراسة نوعية على المصارف التجارية الليبية في المنطقة الشرقية، بحث مقدم لمؤتمر الخدمات المالية الإسلامية الرابع، 2021م الفترة من 12-13 أكتوبر، الأكاديمية الليبية جنزور، طرابلس، ليبيا.
6 نعمه، نغم حسين، ونجم، رغد محمد (2010). المصارف والمؤسسات المالية في دول مجلس التعاون الخليجي الواقع والتحديات. مجلة القادسية للعلوم الإدارية والاقتصادية، 12(2)، ص122-154.
7 إعمار، سميه عمار، أبو عجيله، ساميه محمد، مدى الالتزام بالتدقيق الشرعي لنشاط المرابحة المصرفية والصعوبات التي تواجه مصرف الوحدة، بحث مقدم لمؤتمر الخدمات المالية الإسلامية الرابع، 2021م الفترة من 12-13 أكتوبر، الأكاديمية الليبية جنزور، طرابلس، ليبيا.
8 عبد الزهرة، سيف، ووهيب، حمزة فائق (2021). أثر هيئة الرقابة الشرعية في تطوير الأداء المالي والتشغيلي للمصارف الإسلامية بحث تطبيقي في عينة من المصارف الإسلامية في العراق. مجلة كلية بغداد للعلوم الاقتصادية الجامعة، ع (63)، ص 119-139.
9 السيابية، علياء حمود، والمجاهد، محمد سعيد بن خليل (2022). دور هيئة الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية والنماذج التطبيقية لها في سلطنة عمان. مجلة كلية الدراسات الإسلامية والعربية للبنات بدمنهور، 3(7)، الإصدار 2، ص784-846.
: الدراسات الأجنبية
1. Kasi, Nawal, & Ibrahim, Shahul & Sulaiman, Maliah (2009) “Shariah Auditing in Islamic Financial Institutions: Exploring the Gap Between the “Desired” and the “Actual”, Global Economy & Finance Journal Vol. 2 No. 2 September, Pp. 127-137.
2. Yaacob, Hisham & Donglah, Nor Khadijah (2012) “Shari’ah Audit in Islamic Financial Institutions: The Postgraduates’ Perspective” International Journal of Economics and Finance Vol. 4, No. 12.
سادساً: المواقع الالكترونية
1. (fanack. Com) المصارف الإسلامية: التوسع السريع وإشكاليات التطبيق تم الزيارة 30/7/2024 الساعة 6.26
التنزيلات
منشور
إصدار
القسم
الرخصة
الحقوق الفكرية (c) 2025 مجلة العلوم الشاملة

هذا العمل مرخص بموجب Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.








